Luận văn Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long

Chuyên mục chia sẻ các đề tài luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long cho các bạn học viên đang làm luận văn tham khảo. Với những học viên chuẩn bị làm bài luận văn thạc sĩ với sự chia sẻ của chuyên mục chia sẻ luận văn với đề tài: Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long dưới đây chắc chắn sẽ giúp cho các bạn học viên có cái nhìn tổng quan hơn về đề tài sắp đến.

==> Dịch Vụ Viết luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh – Bảng giá 2024

1. Đặt vấn đề

Hoạt động ngân hàng thương mại là một trong những lĩnh vực tài chính tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Do đó, để quản trị ngân hàng thì yếu tố quản lý rủi ro phải được đặt lên hàng đầu. Có nhiều phương pháp luận, mô hình quản trị rủi ro, tuy nhiên hệ thống kiểm soát nội bộ vẫn là một cấu phần quan trọng trong quản trị rủi ro.

Thực tế, ngân hàng là một trong những lĩnh vực có quy định rất nghiêm ngặt, tổ chức bài bản, tuy nhiên các ngân hàng luôn là đối tượng của tội phạm bao gồm cả gian lận bên trong và bên ngoài. Nguyên nhân do ngân hàng là lựa chọn đầu tiên và tốt nhất vì nắm giữ số lượng lớn tiền tệ. Bên cạnh đó, hoạt động của ngân hàng bao gồm rất nhiều nghiệp vụ khác nhau, do đó sẽ đối mặt với các loại rủi ro khác nhau.

Trên thế giới, các ngân hàng tiên tiến đã và đang áp dụng các thông lệ quản trị tốt nhất trong đó có Basel. Tại Việt Nam, để kịp thời nâng cao năng lực quản trị rủi ro cho các ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cũng đã ban hành Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

2. Tính cấp thiết của đề tài

Hệ thống ngân hàng từ khi ra đời đến nay luôn được coi là huyết mạch trong nền kinh tế của các quốc gia. Do đó, khi có biến cố hoặc các rủi ro xảy ra đối với các ngân hàng, sự tác động của nó tới nền kinh tế là rất lớn, thậm chí có thể gây ra nguy cơ về an ninh tài chính của quốc gia, tác động tiêu cực tới toàn bộ nền kinh tế, chính trị, xã hội.

Trên thực tế, một thị trường được vận hành chặt chẽ thông qua các quy định như nước Mỹ cũng đã xảy ra những khủng hoảng từ sự đổ vỡ của một số ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2008 từ sự kiện cho vay dưới chuẩn.

Tại Việt Nam cũng đã có hàng loạt các ngân hàng do sự yếu kém trong quản trị điều hành đã dẫn tới hậu quả bị sáp nhập hoặc thậm chí bị mua lại với giá “0” đồng.

như Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Dương, Ngân hàng Thương mại cổ phần Xây dựng, Ngân hàng Thương mại cổ phần Dầu khí Toàn cầu.

Theo đó, việc đảm bảo an toàn trong hoạt động của các ngân hàng là hết sức quan trọng, tránh những tác động tiêu cực xảy ra. Để đạt được mục tiêu đó, một trong những mô hình quản trị tiên tiến đó là xây dựng và vận hành một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả. Hệ thống kiểm soát nội bộ này phải được thiết kế tới từng nghiệp vụ hàng ngày, từng bộ phận, cá nhân. Đây chính là công cụ hữu hiệu nhằm giúp nhà quản trị giám sát, nhận diện và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh.

Theo xu hướng để tiệm cận với mô hình quản trị tiến tiến và tuân thủ quy định của cơ quan quản lý, Ngân hàng TMCP Kiên Long cũng đã xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ theo các hướng dẫn, quy định của Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên, quan sát quá trình vận hành của hệ thống này trong thời gian vừa qua cho thấy vẫn còn những vấn đề cần phải giải quyết để hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long được hoàn thiện và hiệu quả hơn, góp phần quan trọng trong quản trị rủi ro của mình.

Từ các luận điểm nêu trên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long” để làm luận văn thạc sĩ. Với mục đích thông qua việc thực hiện đề tài, tác giả phân tích được thực trạng của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long. Từ đó, có thể đưa ra được các giải pháp, kiến nghị phù hợp đối với hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng TMCP Kiên Long, đóng góp cho tổ chức nhằm đạt được mục tiêu hiệu quả, đảm bảo tính tin cậy của báo cáo tài chính và tuân thủ pháp luật, quy định.

3. Mục tiêu của đề tài

3.1. Mục tiêu tổng quát

Mục tiêu chính của luận văn là nghiên cứu về hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long. Từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với xu thế phát triển của ngành và mô hình quản trị rủi ro tiên tiến trên thế giới.

3.2. Mục tiêu cụ thể

Để đạt được mục tiêu tổng quát nêu trên, luân văn nghiên cứu các mục tiêu cụ thể sau đây:

• Nghiên cứu đánh giá thực trạng về hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank đối với hoạt động quản lý rủi ro như hệ thống văn bản quản trị, cơ chế vận hành, yếu tố con người; Nhận diện các tồn tại hạn chế và nguyên nhân của hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank;
• Đề xuất các giải pháp cụ thể và các kiến nghị để hoàn thiện và nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro của hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank.

4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ hiện nay trong phạm vi giới hạn tại Ngân hàng TMCP Kiên Long cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021.

Việc đề nghị các giải pháp và kiến nghị chỉ dựa trên cơ sở thực tiễn hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ hiện nay trong phạm vi giới hạn của Ngân hàng TMCP Kiên Long.

5. Tổng quan về vấn đề nghiên cứu

Đối với hệ thống KSNB trong quản trị nói chung và quản trị rủi ro nói riêng, luôn được coi là đề tài thu hút sự quan tâm, chú ý kể cả trong thực tiễn cũng như trong lý luận. Theo đó, đã có nhiều công trình về KSNB gắn với các tổ chức và các lĩnh vực theo các chuyên môn khác nhau đã được ứng dụng. Có thể dẫn chiếu một số đề tài tiêu biểu như:

• Phùng Thị Hồng Nhung (2010) với nghiên cứu “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ gắn với việc tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng đối với việc cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung”.
• Nguyễn Thị Thu Hiền (2013) với đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Hà Tĩnh”.
• Đỗ Thị Bích Phượng (2014) với đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”.

Phương pháp so sánh: thông qua kết quả đạt được của phương pháp thống kê mô tả, tác giả đã so sánh giữa thực tế và lý luận nhằm phân tích, đánh giá thực

trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long từ đó đề xuất các giải pháphoàn thiện trong chương III.

Để thực hiện các phương pháp trên thì phương pháp thu thập số liệu của tác giả như sau:

• Số liệu sơ cấp được thu thập bằng phương pháp phỏng vấn trực tiếp các đối tượng có liên quan (các chuyên gia).
• Số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo về KSNB, các văn bản liên quan của Ngân hàng TMCP Kiên Long.

7. Đóng góp của đề tài

Luận văn đã có những đóng góp thiết thực vào quá trình phân tích thực trạng về tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long. Từ các tài liệu, dữ liệu sử dụng để phân tích, luận văn đã đánh giá các mặt đạt và chưa đạt đối với tính hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long, làm cơ sở đề xuất các giải pháp, kiến nghị phù hợp.

• Về mặt lý luận: Luận văn đã hệ thống cơ sở lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ trong hệ thống ngân hàng.
• Về mặt thực tiễn: Luận văn đã phân tích các hạn chế, từ đó đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện và nâng cao tính hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long.

8. Kết cấu của luận văn

Luận văn được trình bày với cấu trúc bao gồm bốn (03) chương như sau:

Chương I: Cơ sở lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương

mại.

Chương II: Thực trạng hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long.

Chương III: Giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long.

Nguyễn Đình Long

Tôi là Nguyễn Đình Long, hiện tại tôi là Quản lý nội dung của Luận Văn 3C– Chuyên cung cấp dịch vụ làm luận văn uy tín. Chúng tôi đặt lợi ích của khách hàng là ưu tiên hàng đầu.  Website: https://luanvan3c.com/ – Hotline: 0966.736.325.