Cơ sở lý luận thẩm định dự án đầu tư tại các Ngân hàng thương mại

Cơ sở lý luận thẩm định dự án đầu tư tại các Ngân hàng thương mại giành cho đang sinh viên, học viên cao học theo học ngành tài chính ngân hàng đang hoàn thiện khóa luận, luận văn thạc sĩ. Bài viết này  cho các bạn cái nhìn tổng quan về:Cơ sở lý luận thẩm định dự án đầu tư tại các Ngân hàng thương mại. Nếu các bạn cần thêm bài mẫu khóa luận, luận văn thạc sĩ hay tài liệu tham khảo.

==> Dịch Vụ Viết luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng – Bảng giá 2023

1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư

Thẩm định dự án đầu tư là một quá trình áp dụng kỹ thuật phân tích toàn diện nội dung dự án đã được thiết lập theo một trình tự hợp lý và theo những tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật để đi đến kết luận chính xác về hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế xã hội môi trường nhằm đáp ứng yêu cầu mục tiêu phát triển của chủ đầu tư và của quốc gia. (Phước Minh Hiệp, Lê Thị Vân Dân, Thiết lập và thẩm định dự án đầu tư, NXB Lao động xã hội, tr15)
Như vậy thẩm định dự án đầu tư là một quá trình giải quyết các công việc sau:
 Rà soát lại toàn bộ nội dung dự án đã được lập có đầy đủ hay không? Nếu còn thiếu thì yêu cầu chủ đầu tư bổ sung theo đúng qui định.
 Xem xét toàn bộ các quan điểm, các cách xử lý thông tin, việc xác định mục tiêu, kết quả, các nguồn lực, các kế hoạch…nhằm xem xét, đánh giá tính hợp lý của các tính toán trong dự án.
 So sánh một cách có hệ thống các chỉ tiêu của dự án với các tiêu chuẩn mà nhà đầu tư kỳ vọng để đánh giá được tính hiệu quả của dự án.
 Rà soát lại từng nội dung của dự án, xem xét khả năng thực thi của chúng để đánh giá được tính khả thi của dự án.
 Kết luận dự án có được đầu tư hay không?
Dưới con mắt của Ngân hàng, kết luận dự án đầu tư được hay không thông qua đánh giá tính khả thi, tính hiệu quả của dự án là vô cùng quan trọng. Chính vì vậy, ngân hàng phải tiến hành hàng loạt các hoạt động mà người ta gọi là thẩm định nhằm trả lời cho câu hỏi “Có nên cho vay hay không?”

2 Vai trò và mục đích của thẩm định dự án đầu tư tại các Ngân hàng thương mại:

Để một lượng vốn lớn bỏ ra ở hiện tại và chỉ có thể thu hồi dần trong tương lai khá xa, thì trước khi chi vào các công cuộc đầu tư phát triển, các nhà đầu tư đều tiến hành soạn thảo chương trình, dự án hoặc báo cáo đầu tư …tùy theo tính chất của dự án. Soạn thảo và việc thực hiện dự án là công việc rất phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều nghề, nhiều lĩnh vực… nên phải huy động sức lực, trí tuệ của nhiều người, nhiều tổ chức. Việc tổ chức, phối hợp các hoạt động của các chuyên ngành khác nhau trong tiến trình đầu tư khó tránh được những bất đồng, mâu thuẫn hay sai sót vì vậy cần phải được theo dõi, rà soát, điều chỉnh lại thông qua quá trình thẩm định dự án.
Các ngân hàng muốn tài trợ hay cho vay vốn đối với dự án, để ngăn chặn sự đổ bể lãng phí vốn đầu tư thì cần kiểm tra lại tính hiệu quả, tính khả thi và tính hiện thực của dự án thông qua quá trình thẩm định dự án.
Ngân hàng chỉ cho vay khi dự án đem lại hiệu quả để họ có thể thu hồi vốn đúng hạn. Thông qua quá trình thẩm định dự án giúp cho Ngân hàng:
  Làm căn cứ để quyết định có nên cho vay hay không?
  Biết được mức độ hấp dẫn về hiệu quả tài chính để có thể an tâm hoặc lựa chọn cơ hội đầu tư tốt nhất cho đồng vốn mà mình bỏ ra.
  Biết được khả năng sinh lời của dự án và khả năng thanh toán nợ từ đó quyết định các hình thức cho vay và mức độ cho vay đối với nhà đầu tư.
  Biết được tuổi thọ của dự án để áp dụng linh hoạt các về lãi suất và thời hạn trả nợ vay.
  Làm căn cứ tư vấn cho đơn vị vay vốn có phương hướng và biện pháp xử lý các vấn đề liên quan ðến dự án một cách tốt nhất.
Nói tóm lại, thẩm định dự án là cơ sở giúp các Ngân hàng ra quyết định tài chính nhằm hạn chế ở mức thấp nhất các rủi ro khi tham gia vào dự án.
Mục đích của Thẩm định tín dụng là :
-Xác định mục đích sử dụng vốn vay, số tiền cho vay, thời gian cho vay tối đa, loại hình cấp tín dụng, phương thức trả nợ, giá trị TSĐB, các chính sách ưu đãi mà tùy từng khách hàng được hưởng kèm theo đó là các điều kiện giải ngân, điều kiện áp dụng ưu đãi, điều kiện quản lý TSĐB, phương thức giải ngân và các yêu cầu quản lý khác theo quy định của từng Ngân hàng. Đánh giá khả năng hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng trên cơ sở tìm hiểu và đánh giá trung thực, khách quan, toàn diện và chính xác về khách hàng. Từ đó ra quyết định cho vay hoặc không cho vay.
– Hạn chế rủi ro tín dụng, ổn định thị trường tài chính, nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh của các NHTM, hạn chế rủi ro đạo đức trong kinh doanh Ngân hàng.
Thẩm định tín dụng là khâu không thể thiếu trong quy trình cấp tín dụng của NHTM. Bên cạnh đó, ý nghĩa của việc thẩm định tín dụng đó là:
– Giúp đánh giá mức độ tin cậy, mức độ rủi ro của phương án sản xuất kinh doanh hoặc các dự án đầu tư của khách hàng.
– Giúp Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác, hạn chế sai lầm và hạn chế rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng. Giảm xác suất hai loại sai lầm quan trọng trong quyết định cho vay: cấp tín dụng cho dự án khoản vay xấu, khoản vay có nhiều rủi ro và từ chối cấp tín dụng cho dự án, khoản vay tốt.
Yêu cầu thẩm định tín dụng phải được tiến hành trung thực, khách quan trên cơ sở tuân thủ các quy định của pháp luật; phân công công việc thẩm định tuân thủ theo quy trình thẩm định và kinh nghiệm của các nhân viên, thiết lập hệ thống kiểm tra giám sát chặt chẽ. Ngoài ra, Ngân hàng luôn phải xây dựng quy trình thẩm định một cách khoa học, hợp lý, phù hợp với khẩu vị kinh doanh của mỗi Ngân hàng.

3 Quy trình thẩm định tín dụng

Quy trình thẩm định tín dụng là một khâu trong quy trình cấp tín dụng của các Ngân hàng. Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng và quy trình cấp tín dụng được khái quát tại sơ đồ sau: 

Hình 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng
(Nguồn: TS. Nguyễn Minh Kiều 2011, Tín dụng và thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài chính)

Các bước thẩm định như sau:
– Bước 1: Xem xét hồ sơ của khách hàng. Tại đây thu thập các thông tin bổ sung cần thiết đảm bảo hồ sơ đủ về mặt số lượng và đảm bảo tính pháp lý của hồ sơ: Tên, địa chỉ, giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp, giấy phép đầu tư có đầy đủ theo qui định của pháp luật chưa?…
– Bước 2: Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án kinh doanh: thẩm định tính hợp lý, tính khả thi và tính hiệu quả của phương án kinh doanh.
– Bước 3: Kiểm soát và ước lượng rủi ro tín dụng: Ước lượng rủi ro tín dụng thông qua các phương pháp độ nhạy, phân tích tình huống, phân tích mô phỏng Monte Carlo để xác định mức độ rủi ro của dự án và đưa ra biện pháp kiểm soát chúng
– Bước 4: Kết luận về khả năng thu hồi nợ vay: Từ việc phân tích đánh giá tính hiệu quả, khả thi và hợp lý của dự án cùng kết quả đánh giá rủi ro, đưa ra kết luận về khả năng thu hồi nợ vay.
Như vậy, ước lượng rủi ro tín dụng là một bước quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại. Nếu ước lượng rủi ro không đúng sẽ dẫn đến đưa ra kết luận về khả năng thu hồi nợ vay sai, từ đó đưa ra quyết định cho vay sai làm tổn thất đến vốn của ngân hàng. Chính vì vậy, nghiên cứu và phân tích rủi ro là công việc hàng đầu trong thẩm định dự án đầu tư.

Nguyễn Đình Long

Tôi là Nguyễn Đình Long, hiện tại tôi là Quản lý nội dung của Luận Văn 3C– Chuyên cung cấp dịch vụ làm luận văn uy tín. Chúng tôi đặt lợi ích của khách hàng là ưu tiên hàng đầu.  Website: https://luanvan3c.com/ – Hotline: 0966.736.325.